Por Micaela Wolf
Si tenés una PyME en Argentina, seguramente alguna vez sentiste que pagás impuestos hasta por respirar. No estás solo. Nuestro país tiene uno de los sistemas tributarios más complejos del mundo: pagás por vender, por ganar, por mover plata, por tener empleados… y además sufrís percepciones, retenciones y adelantos que se acumulan sin aviso.
Pero más allá de la carga impositiva, hay un problema más profundo: la mayoría de las PyMEs paga impuestos sin entender qué paga, por qué los paga, ni cómo planificarlos. Y ahí es donde se pierde plata, margen y control.
No se trata de ser contador.
Se trata de conocer las reglas del juego para no quedar siempre del lado que pierde.
Los impuestos nacionales que más afectan a tu negocio
Hay impuestos que te impactan todos los días, y que además esconden oportunidades si sabés dónde mirar.
1. IVA
Se aplica sobre tus ventas (10,5%, 21% o 27% según tu actividad). La ventaja es que podés descontar el IVA de tus compras y trasladarlo al consumidor final.
Beneficios clave para PyMEs:
IVA diferido si tenés Certificado MiPyME: podés pagar el IVA hasta 90 días después del vencimiento.
Reducción de IVA durante 3 años si pasás voluntariamente del Monotributo al Régimen General (50%, 30%, 10%).
Exclusión o reducción de percepciones y retenciones mediante ARCA si tu empresa es cumplidora.
Estos beneficios mejoran caja, previsibilidad y margen.
2. Impuesto a las Ganancias
Pagás por lo que ganás, no por lo que facturás.
Personas humanas: 5% a 35% según tu ganancia anual
Sociedades: 25% a 35% + 7% si retirás dividendos
Podés deducir: sueldos, alquileres, servicios, cargas sociales, amortizaciones, intereses y más, siempre que esté bien documentado.
Oportunidades clave:
Amortización acelerada de inversiones
Compensación de pérdidas por hasta 5 años
Incentivo a reinversión de utilidades
Créditos fiscales del pase voluntario del Monotributo
Reducción de anticipos
Muchos negocios pagan de más solo por no usar deducciones que les corresponden.
3. Impuesto al Cheque
Se aplica cada vez que movés plata en tu cuenta: 0,6% por crédito y por débito.
La buena noticia: parte se recupera.
General: hasta 33%
Con Certificado MiPyME: hasta 100% en Ganancias + 17% adicional en IVA
Si no estás recuperando esto, estás regalando plata.
4. Impuestos Internos
Afectan solo a algunos rubros (bebidas, tabaco, autos, electrónicos, cosméticos, etc.). Se aplican además del IVA.
Beneficios posibles:
Exenciones para productos exportados o bienes de capital
Reducciones en industrias promocionadas o regionales
Créditos fiscales para evitar doble imposición
Para empresas industriales, estos beneficios pueden salvar el margen.
La verdad: los impuestos pesan, pero el desconocimiento pesa más
Muchos dueños de negocio trabajan solo para pagar impuestos porque no saben:
qué están pagando
qué beneficios les corresponden
cómo planificar
qué reducir legalmente
cómo anticiparse
Cuando entendés tus impuestos, dejás de trabajar para ellos y empezás a usarlos estratégicamente. Ganás control, previsibilidad y margen.
Porque sí, los impuestos pesan. Y pesan el doble cuando no sabés de dónde salen ni cómo bajarlos. Pero cuando los entendés, podés planificar, anticiparte y tomar decisiones mejores para tu negocio.
Si sentís que los impuestos te están comiendo el margen, escribime.
Te muestro cómo ordenar tu empresa y pagar solo lo justo, de forma clara, legal y estratégica.
Nos leemos en la próxima columna, donde voy a seguir desarmando el sistema impositivo en un lenguaje simple y útil para dueños de PyMEs.
